Механизмът на престъпните схеми е следния фирмите се регистрират или се прехвърлят на безимотни или неграмотни лица, които не са наясно със същинската им търговска дейност. Истинските организатори на престъпните схеми, чрез така регистрираните фирми, прикриват действителните получатели на вътрешнообщностни придобивания на стоки от търговци от страни - членки на Европейския съюз, като по този начин се избягва плащането на дължимите данъци към бюджета. Засечени са и класически случаи на префактурирани фиктивни доставки, в резултат на което се ползва неправомерно данъчно предимство.
Установено е още, че от държави - членки на Европейския съюз се внасят стоки на името на някоя от новорегистрираните фирми. В последствие внесените стоки се препродават на трети лица в България. За да може вносителите на стоки да внасят и плащат дължимото ДДС / пълно или частично/ за извършените сделки, управителите на тези фирми си набавят фалшиви фактури за разход от други фирми в България, с цел да се покрие дължимото ДДС, като се декларират пред органите на НАП насъществуващи и нереални сделки. В други от случаите дружествата се препродават на трети лица, като след продажбата на фирмата стоките, които все още са нейна собственост се препродават, но сделките не се декларират впред НАП за да не се плаща ДДС, а и защото управителят на дружеството е вече сменен.
Работата по случаите продължава от служители на сектор «Икономическа полиция» при Областна дирекция на МВР - Бургас, като се извършват проверки на територията на други ОДМВР в страната.